Kas ir atliktā prēmija?

Katra apdrošināšanas kompānija aprēķina prēmiju apdrošinājuma ņēmējiem, pamatojoties uz riska līmeni. Piemēram, autovadītājs ar daudziem satiksmes noteikumu pārkāpumiem rada lielāku risku nekā ļoti drošs vadītājs, un tāpēc viņš parasti maksā lielāku piemaksu. Precīzs šo prēmiju noteikšanas process ir uzticēts aktuāra profesionāļiem, kuri specializējas ar apdrošināšanas risku saistītā matemātikā.

Saskaņā ar standarta vienreizēju apdrošināšanas līgumu pircējam ir jāmaksā visa prēmija iepriekš. Ja apdrošināšanas sabiedrība piedāvā atlikto prēmiju, pircējs var izmantot apdrošināšanas segumu jau tagad, bet maksāt prēmiju pa daļām. Šīs iemaksas tiek aprēķinātas, kopējo prēmijas summu dalot ar kopējo maksājumu skaitu. Atlikto prēmiju var maksāt reizi pusgadā, reizi ceturksnī vai mēnesī atkarībā no uzņēmuma politikas un klienta kredītspējas. Parasti apdrošināšanas sabiedrības katram atliktajam maksājumam pievieno maksu, lai palīdzētu segt ar šo maksājumu apstrādi saistītās administratīvās izmaksas.

Gan pircēji, gan pārdevēji var gūt labumu no atliktās prēmijas vienošanās. Pircējs var sadalīt savus maksājumus laika gaitā, nevis tērēt lielu naudas summu uzreiz. Viņš arī nekavējoties izbauda segumu un aizsardzību, nevis gaida, līdz būs iekrājis visu prēmijas summu. Atliktās prēmijas polise var arī palīdzēt apdrošināšanas kompānijām pārdot vairāk polišu, jo klienti ir labāk sagatavoti, lai atļautos šos iemaksu maksājumus, nevis vienreizēju maksājumu. Tas palīdz sadalīt risku plašākam cilvēku lokam, kas var samazināt izmaksas visiem iesaistītajiem.

Atliktās prēmijas apdrošināšanas polisei var būt nozīmīgas nodokļu un apdrošināšanas sekas. Lai gan likumi un kodeksi atšķiras atkarībā no atrašanās vietas, daudzi nodokļu standarti paredz, ka uzņēmumam atliktā prēmija jāieraksta kā ienākumi tikai tad, ja segums tiek nodrošināts šim konkrētajam periodam. Piemēram, uzņēmumam, kas katru mēnesi iekasē maksu no klienta par gada polisi, katra mēneša grāmatvedības ierakstos ir jāatzīst tikai viena divpadsmitā daļa no kopējām prēmiju izmaksām. Uzņēmumam nav jāreģistrē visas prēmijas izmaksas kā ienākumi līdz gada beigām.