Kas ir dividenžu reinvestēšanas nodoklis?

Lai gan daudziem investoriem ir jāmaksā dividenžu reinvestēšanas nodoklis, daudzos gadījumos viņi maksā nodokļus tāpēc, ka ir nopelnījuši dividendes, nevis tāpēc, ka viņi izvēlējās atkārtoti ieguldīt naudu, pērkot vairāk tā paša fonda akciju. Ja ieguldījumu sabiedrība nosūta akcionāram dividenžu čeku, sīkāka informācija par šo izmaksu tiek paziņota nodokļu iestādēm, un ieguldītājam parasti ir jāmaksā ienākuma nodoklis par šiem ienākumiem. Ja ieguldītājs izvēlas reinvestēt dividendes, nevis pieņemt izmaksas čeku, fonda operatori joprojām paziņo nodokļu iestādēm par dividenžu izmaksu, un ieguldītājam joprojām ir jāmaksā ienākuma nodoklis par šiem līdzekļiem. Dažām valdībām ir atsevišķas nodokļu kategorijas izmaksātajām dividendēm un reinvestētajām dividendēm, taču vairumā gadījumu ieguldītāju dividenžu reinvestēšanas nodoklis un dividenžu izmaksas nodoklis ir viens un tas pats.

Dažās valstīs nodokļu maksātāji var ietaupīt naudu saviem pensijas gadiem, ieguldot naudu ar nodokļiem aizsargātos pensiju kontos. Ja līdzekļi tiek izņemti no šiem kontiem, ieguldītājam ir jāmaksā ienākuma nodoklis, kā arī var tikt piemērots sods par priekšlaicīgu izņemšanu, ja līdzekļi tiek izmantoti pirms pensijas vecuma sasniegšanas. Ja dividendes no ar nodokļiem aizsargātiem ieguldījumiem tiek reinvestētas, ieguldītājs izvairās maksāt dividenžu reinvestēšanas nodokli, jo nauda nekad neiziet no nodokļu aizsargātā konta. Līdz ar to nodokļu nomaksa par dividendēm un pārējiem konta ieņēmumiem tiek atlikta līdz brīdim, kad ieguldītājs likvidē kontu vai izņem naudu.

Papildus dividenžu reinvestēšanas nodokļa maksāšanai ieguldītājiem, kuri izvēlas iegādāties papildu akcijas ar fonda izmaksām, ir arī jārēķinās ar kapitāla pieauguma nodokli par visiem ienākumiem, ko viņi gūst, atkārtoti ieguldot dividendes fondā. Reinvestēto dividenžu summa atspoguļo investora izmaksu bāzi, un, ja ar dividendēm iegādāto akciju vērtība pieaug, tad ieguldītājam ir jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis no realizētās peļņas. Ja akcijas laika gaitā zaudē vērtību, ieguldītājs var pieprasīt nodokļu atskaitījumu par zaudējumiem, bet ieguldītājs nevar atgūt nodokļus, kas tika aprēķināti par faktisko dividenžu reinvestēšanu.