Kas ir finanšu informācijas atklāšana?

Finanšu informācijas atklāšana ir plašs termins, ko lieto, lai aprakstītu procesu, kas nodrošina publisku piekļuvi finanšu informācijai. Valsts amatpersonām bieži ir jāsniedz šāda veida informācija. Tas ietver gan vēlētas amatpersonas, gan personas, kas kandidē uz valsts amatiem. Lielākajā daļā valstu ir tiesību akti par izpaušanu, kas nosaka procesu, kad un kā fiziskai vai juridiskai personai ir jāatklāj finanšu informācija, jo īpaši, ja šī izpaušana tiek uzskatīta par svarīgu lēmumu pieņemšanai, kas ietekmē citus cilvēkus.

Informācijas izpaušanas noteikumu galvenais mērķis ir pārliecināties, ka nenotiek ļaunprātīga sabiedrības uzticības izmantošana un ka nepastāv acīmredzami interešu konflikti starp valsts amatpersonas finanšu līdzdalību un pienākumiem, kas amatpersonai ir uzticēti. Finanšu informācijas atklāšanai nepieciešamo dokumentu klāsts dažādās valstīs ir atšķirīgs. Tomēr nav nekas neparasts, ka tādi dokumenti kā gada nodokļu deklarācijas, vispārīga banku informācija un īpašumā esošo īpašumu publiskošana, kā arī jebkādas ieguldījumu darbības ir pieejamas publiskai pārbaudei.

Līdztekus valsts amatpersonām uz finanšu sektorā strādājošajiem attiecas arī likumi par finanšu atklāšanu. Tā kā profesionāļiem, kas strādā bankā vai brokeru aģentūrā, ir pieejama liela daļa informācijas, pirms tā tiek sniegta plašai sabiedrībai, vienmēr pastāv iespēja, ka kāds izmantos šo iekšējo informāciju, lai finansiāli iegūtu no šiem datiem. Pieprasot finanšu informācijas izpaušanu vismaz reizi gadā, ir daudz vieglāk noteikt visas situācijas, kurās ir notikusi kāda īpašuma informācijas ļaunprātīga izmantošana, un veikt jebkādas juridiskas darbības, kas tiek uzskatītas par vajadzīgām.

Gadījumā, ja fiziska vai cita organizācija neievēro valsts vai valsts valdības noteiktos finanšu informācijas atklāšanas noteikumus, parasti tiek veikta izmeklēšana. Ja tiks konstatēts, ka informācijas neizpaušana ir tīša, pastāv liela iespēja, ka tiks izvirzīta apsūdzība par krāpšanu informācijas izpaušanā. Sodi par šāda veida darbībām var ietvert lielus naudas sodus, kā arī kādu laiku, kas pavadīts cietumā.

Finanšu pasaulē lielākajai daļai brokeru un citu, kas ir atbildīgi par klientu resursu pārvaldību, ir jāiesniedz ikgadējie informācijas paziņojumi. Amerikas Savienotajās Valstīs šis process bieži tiek strukturēts tā, lai atbilstu noteikumiem, ko ieviesusi Nacionālā vērtspapīru tirgotāju asociācija, kas pazīstama kā NASD. Strukturējot valsts un federālos finanšu informācijas izpaušanas likumus, iekļaujot esošos NASD izpaušanas protokolus, valdība palīdz atbalstīt asociāciju tās mēģinājumos kontrolēt savus biedrus un uzturēt augstu integritātes un ētikas līmeni šajā profesijā.