Pamata kapitāla analīzē finanšu analītiķi un investori koncentrējas uz uzņēmuma galvenajām finanšu sastāvdaļām, lai noteiktu akciju vērtības nākotnes perspektīvas. Pamatfaktori ietver ienākumus, kas atspoguļo uzņēmuma peļņu, papildus ieņēmumiem, kas ir pārdošanas apjomi, kā arī visas dividendes, kas tiek sadalītas akcionāriem. Lai gan citas analīzes metodes varētu apsvērt plašākus ieguldījumu nosacījumus, fundamentālā kapitāla kapitāla analīze koncentrējas uz uzņēmuma priekšrocībām, lai noteiktu, vai akcijas ir stabils ieguldījums.
Noderīgs veids, kā pārbaudīt fundamentālās analīzes procesu, ir apsvērt tā ierobežojumus. Viens no galvenajiem faktoriem fundamentālajā pieejā ir tas, ka tas liek domāt, ka ieskatu var iegūt, pārskatot uzņēmuma finanšu posteņus. Tā balstās uz nākotnes biznesa prognozēm, pamatojoties uz organizācijas jaunākajiem rezultātiem. Fundamentālajā analīzē netiek ņemti vērā citi elementi, kuriem nav piesaistīta naudas vērtība, piemēram, vadītāju vadības stils, kas veido uzņēmējdarbības virzienu. Tas arī ierobežo analīzi tikai ar vienu uzņēmumu, nevis aplūko šo vienību, ņemot vērā tās tirgus daļu salīdzinājumā ar konkurējošiem uzņēmumiem.
Fundamentālā kapitāla analīze paredz, ka investori nenovērtē akcijas precīzi saskaņā ar pieejamo informāciju par uzņēmumu. Šī pieeja liecina, ka, pārskatot organizācijas galvenos finanšu komponentus, var gūt lielāku ieskatu un ka procesā var tikt atbrīvota turpmāka akciju vērtība. Piemēram, veidojot nākotnes biznesa prognozes par uzņēmuma biznesa pamatiem, investori var atpazīt jaunu potenciālu šajā nodrošinājumā, ko viņi iepriekš nebija pilnībā izpratuši. Analīze var darboties pretējā virzienā, un investori var nolemt, ka pamati liecina, ka akcijas ir pārāk riskantas, lai tās piederētu.
Finanšu pārskati ietver datus, kas tiek izmantoti fundamentālajā kapitāla analīzē. Starp šīm sastāvdaļām ir neto ienākumi, kas ir peļņa uz akciju. Tie tiek atklāti reizi ceturksnī un reizi gadā, un finanšu analītiķi bieži mēra uzņēmuma rezultātus, pamatojoties uz to, vai šī peļņa atbilst kādai vienprātīgai aplēsei. Analīze neaprobežojas tikai ar rezultātu pārskatīšanu, bet arī veido koeficientu, lai noteiktu, kāds rentabilitātes līmenis padara akciju pievilcīgu un vērtīgu ieguldījumu.
Ja peļņa attiecīgajā periodā ir vairāk nekā pietiekama, vadītāji var nolemt daļu no šiem ienākumiem atgriezt ieguldītājiem, izmaksājot dividendes. Šis sadales veids ir iekļauts fundamentālajā akciju analīzē un veicina kopējo ieguldījumu atdevi. Daži uzņēmumi reinvestē peļņu biznesā, nevis sadala dividendes. Investori var iegādāties akcijas, jo uzņēmumam ir tendence maksāt dividendes, pamatojoties uz fundamentālu analīzi.