Ienākumu aizstāšana ir zaudētu ienākumu aizvietošanas process tādu faktoru dēļ kā ilgstoša slimība, pastāvīga trauma vai pat aiziešana pensijā. Ienākumu aizstāšanas mērķis ir vismaz daļu no zaudētajiem ienākumiem aizstāt ar kādu citu ienākumu avotu, kas parasti ir pietiekami, lai ļautu indivīdam turpināt baudīt dzīves līmeni, kas ir līdzīgs tam, ko viņš vai viņa baudīja iepriekš. Atkarībā no indivīda dzīvesveida tas parasti nozīmē meklēt ienākumus, kas ir no sešdesmit līdz deviņdesmit procentiem no iepriekšējiem ienākumiem.
Situācijās, kad darbinieki nevar turpināt strādāt slimības vai traumas dēļ, ir divas dažādas pieejas, kuras var īstenot, lai pārvaldītu ienākumu aizstāšanu. Viena pieeja ir saistīta ar noteikumiem, kas ietverti darba līgumā. Nav nekas neparasts, ka darba devēji iekļauj klauzulu, kas garantē, ka darbinieks turpinās saņemt savu parasto algu ierobežotu laiku pēc tam, kad kvalificēts medicīnas speciālists viņu ir atzinis par invaliditāti. Bieži vien šī klauzula ļauj darbiniekam baudīt pastāvīgus ikmēneša ienākumus pietiekami ilgi, lai pretendētu uz citiem atbalsta veidiem, piemēram, valdības sponsorētu invaliditātes programmu.
Otra pieeja ienākumu aizstāšanai ir saistīta ar apdrošināšanas saglabāšanu, kas garantē noteikta veida ikmēneša ienākumus slimības vai pastāvīgas invaliditātes gadījumā. Lai gan šāda veida segumu nosaukumi visā pasaulē nedaudz atšķiras, daudzi apdrošināšanas pakalpojumu sniedzēji, kas piedāvā šāda veida segumu, to dēvēs par ienākumu aizstāšanas pabalstiem. Parasti šāda veida segums nebūs vienāds ar mēneša algu vai algu, ko parasti rada apdrošinātā puse, bet nodrošinās fiksētu ikmēneša pabalstu. Izmantojot šo pieeju, patērētāja ziņā ir noteikt, cik lieli ienākumi ir nepieciešami, lai uzturētu pienācīgu dzīves līmeni, un atbilstoši strukturēt apdrošināšanas segumu.
Līdz ar aiziešanu pensijā ienākumu aizstāšana ietver citu ienākumu avotu aktivizēšanu, lai uzturētu dzīves līmeni. Pensijas ienākumus bieži veido no pensiju fonda, kas tika izveidots ar darba devēja starpniecību, un no jebkuras valdības atbalstītas programmas, ko darbinieks ir maksājis katrā algas periodā gadu gaitā. Atkarībā no piemērojamajiem nodokļu likumiem pensionārs var būt parādā nodokļus, ja viņa apvienotā ienākumu aizstāšana pārsniedz noteiktu summu gadā.
Lai gan ir situācijas, kad darba devēji var piedāvāt ienākumu aizstāšanu ārpus darbinieka līguma, piemēram, mutiski vienojoties, šāda veida vienošanās var būt zināmā mērā riskanta. Ja darbinieks, kurš sniedza šo mutisku garantiju, nomirst vai izvēlas pamest uzņēmumu, var būt ārkārtīgi grūti pierādīt, ka līgums jebkad ir noslēgts. Šī iemesla dēļ ir ļoti ieteicams iekļaut aizstāšanas apliecinājumu rakstiskā dokumentā.