Lineāra sakarība rodas, ja izmaiņas vienā vai vairākos neatkarīgos mainīgajos, kuru jauda ir viens vai nulle, ietekmē atkarīgo mainīgo. Lineārās attiecības diagrammās tiek attēlotas kā taisnas līnijas. Statistikā lineāro regresiju izmanto, lai pielāgotu lineāro vienādojumu caur datu punktu kopu, kas ir lineāri saistīti. Finanšu teorijas piemērs ir vērtspapīru raksturlieluma līnija, kas apraksta lineāro attiecību starp aktīva un tirgus pārmērīgo peļņu.
Lineārās attiecības parasti apraksta ar lineāriem vienādojumiem, kas rakstīti slīpuma pārtveršanas formā y = mx + b. Neatkarīgais mainīgais x tiek attēlots uz horizontālās ass, bet atkarīgais mainīgais y tiek attēlots uz vertikālās ass. Konstante m ir taisnes slīpums vai stāvums. Konstanti b sauc par y krustpunktu, un tā ir y vērtība, kad līnija šķērso vertikālo asi.
Ja datu punktu kopai ir pilnīgi lineāra sakarība, to diagramma veidos taisnu līniju. Tas reti notiek ar reālās pasaules datiem, lai gan starp diviem mainīgajiem var pastāvēt spēcīga lineāra sakarība. Citreiz dati ir vāji lineāri, taču lineārais vienādojums joprojām ir interesants, jo ar to ir viegli strādāt un modelēt. Abos gadījumos attiecības aprakstīšanai var izmantot lineārās regresijas metodes, piemēram, mazāko kvadrātu metodi.
Divu mainīgo lielumu lineāro attiecību izpēte var būt noderīga, prognozējot turpmāko uzvedību. Piemēram, lineāro regresiju varētu izmantot datiem par algu likmēm pēdējo desmit gadu laikā, ņemot vērā algas kā laika funkciju. Paredzamās algu likmes konkrētam gadam var aprēķināt, izmantojot lineāro vienādojumu, un šo informāciju var izmantot, veidojot budžetu uzkrājumiem un pensijai.
Kapitāla aktīvu cenu noteikšanas modelī drošības raksturlielumu līnija tiek iegūta, izmantojot lineāru regresiju no viena aktīva vēsturiskajiem datiem, un tā apraksta lineāro saistību starp sistemātisku un nesistemātisku risku. Neatkarīgais mainīgais ir tirgus pārpalikuma atdeve, un atkarīgais mainīgais ir aktīva virsatdeve. Y-pārgriezums, ko sauc par alfa, mēra ieguldījumu atdevi, ņemot vērā tā risku. Ja alfa vērtība ir pozitīva, ieguldījums ir labāk veikts, ja negatīvs, tas ir sliktāks, un, ja nulle, tā atdeve ir pietiekama, ņemot vērā ieguldījumu riskus.
Raksturīgās līnijas slīpumu sauc par beta, un tas raksturo aktīva jutīgumu pret izmaiņām tirgū. Pozitīva beta versija nozīmē, ka aktīva cena mainās līdzi tirgum. Ja beta ir no nulles līdz vienam, tad aktīva cena svārstīsies tikpat lielā mērā kā tirgus un var samazināt portfeļa nepastāvību. Ja beta ir lielāka par vienu, tad aktīvs pārsniegs tirgu, ja tirgus palielinās, bet būs sliktāks par tirgu, ja tirgus samazināsies, tādējādi ļaujot gūt lielākus ienākumus vai zaudējumus.