Nodokļu plānošana ir plašs termins, ko izmanto, lai aprakstītu procesus, ko izmanto privātpersonas un uzņēmumi, lai samaksātu nodokļus, kas jāmaksā vietējām, valsts un federālajām nodokļu aģentūrām. Process ietver tādus elementus kā nodokļu seku pārvaldīšana, izpratne par to, kādi izdevumi saskaņā ar spēkā esošajiem noteikumiem ir atskaitāmi, un vispārēja nodokļu plānošana tā, lai nodrošinātu, ka maksājamā nodokļa summa tiks samaksāta savlaicīgi.
Viens no galvenajiem nodokļu plānošanas virzieniem ir spēkā esošo nodokļu likumu piemērošana ieņēmumiem, kas tiek saņemti noteiktā taksācijas periodā. Ieņēmumus var gūt no jebkura ieņēmumu gūšanas mehānisma, kas pašlaik darbojas attiecīgajā vienībā. Privātpersonām tas var nozīmēt ienākumu avotus, piemēram, procentus, kas uzkrāti bankas kontos, algas, algas un dzeramnaudu, prēmijas, peļņu no ieguldījumiem un citus ienākumu avotus, kas pašlaik noteikti likumā. Uzņēmumi ņems vērā ieņēmumus, kas gūti no pārdošanas klientiem, akciju un obligāciju emisijām, procentus nesošiem bankas kontiem un jebkuru citu ienākumu avotu, ko attiecīgās nodokļu aģentūras pašlaik uzskata par apliekamiem ar nodokli.
Daudzos gadījumos galvenais nodokļu plānošanas mērķis ir piemērot spēkā esošos likumus tādā veidā, kas ļautu personai vai uzņēmumam samazināt ar nodokli apliekamā ienākuma summu attiecīgajā periodā. Tādējādi, plānojot nodokļus, ir jāzina, kādi ienākumu veidi pašlaik ir atbrīvoti no nodokļa. Process ietver arī izpratni par to, kādus izdevumu veidus var likumīgi uzskatīt par atskaitījumiem un kādiem apstākļiem ir jāpastāv, lai atskaitījumu varētu pieprasīt nodokļu deklarācijā.
Ir trīs izplatītas pieejas nodokļu plānošanai, lai samazinātu nodokļu slogu. Pirmais ir samazināt koriģētos bruto ienākumus par taksācijas periodu. Šeit tiek izmantota izpratne par pašreizējiem nodokļu likumiem, kas saistīti ar atvieglojumiem un atbrīvojumiem.
Otra pieeja nodokļu plānošanai ir palielināt nodokļu atskaitījumu apjomu. Atkal, tas nozīmē zināt spēkā esošos likumus un piemērot tos visiem parastajiem un parastajiem izdevumiem, kas saistīti ar mājsaimniecību vai uzņēmējdarbību. Tā kā tie var mainīties no viena gada perioda uz nākamo, vienmēr ir ieteicams pārbaudīt pašreizējos noteikumus.
Pēdējā pieeja, ko var izmantot efektīvai nodokļu plānošanai, ir saistīta ar nodokļu kredītu izmantošanu. Tas var ietvert kredītus, kas attiecas uz pensijas uzkrājumu plāniem, koledžas izdevumiem, bērnu adopciju un vairākiem citiem kredītiem. Viens izplatīts nodokļu atlaides piemērs ir nopelnīto ienākumu kredīts, kas paredzēts, lai atvieglotu nodokļu slogu personām, kuras attiecīgajā kalendārajā gadā nopelna mazāk par noteiktu summu.