Kas ir priekšapmaksas procenti?

Hipotēkas priekšapmaksas procenti parasti tiek iekasēti hipotēkas slēgšanas laikā, un tie ietver procentu summu, kas jāmaksā par atlikušo mēneša daļu, kad aizdevums tiek slēgts. Piemēram, ja aizdevums tiek slēgts 15. oktobrī, aizdevuma aģents ieturēs procentus no 15. oktobra līdz 31. oktobrim, kas parasti būtu jāmaksā 1. novembra maksājumā. Tomēr jaunajiem aizdevumiem parasti nav jāveic maksājums līdz pirmā pilna mēneša beigām, kas iepriekš minētajā gadījumā būtu 1. decembris. Tas dod aizdevējam laiku, lai izveidotu kontu un sāktu regulāri ieplānotos maksājumus.

Cits priekšapmaksas procentu veids, kas tiek iekasēts par dažiem darījumiem ar nekustamo īpašumu, tiek saukts par atlaižu punktiem vai aizdevuma izsniegšanas maksām. Punkti faktiski ir procenti, kas tiek maksāti avansā, lai samazinātu likmi vai iegūtu zemāku hipotēkas procentu likmi. Tos var iekasēt gan par jauniem pirkumiem, gan refinansētām hipotēkām, un to pamatā ir procentuālā daļa no hipotēkas summas.

Cilvēkam tomēr jābūt ļoti uzmanīgam, piekrītot maksāt punktus. ASV vidējais mājas īpašnieks pārceļas vai pārfinansē piecu gadu laikā. Svarīgi ir aprēķināt starpību procentu apmērā, kas būtu jāmaksā par kredītu bez diskontētās likmes, un salīdzināt to ar procentu summu, kas tiktu maksāta pēc jaunās likmes plus samaksātā summa punktos.

Dažās valstīs, piemēram, Beļģijā, Dānijā, Grieķijā, Īrijā, Itālijā, Nīderlandē, Norvēģijā, Zviedrijā, Šveicē un Amerikas Savienotajās Valstīs ir atļauta ienākuma nodokļa atlaide hipotēkas procentu maksājumiem gan privātpersonām, gan uzņēmumiem. Citās jurisdikcijās, piemēram, Apvienotajā Karalistē, uzņēmumiem ir atļauts atskaitīt hipotēkas procentus. Tomēr parasti atskaitījumā nav iekļauti priekšapmaksas procenti, bet tikai tie procenti, kas bija jāiekasē par kārtējo gadu. Priekšapmaksas procenti kļūs atskaitāmi tajā gadā, kad tie bija jānovērtē.

Amerikas Savienoto Valstu nodokļu kodekss paredz vienu izņēmumu no šī noteikuma attiecībā uz priekšapmaksas procentiem atlaižu punktu veidā, kas samaksāti par hipotēku, lai nodrošinātu personīgo dzīvesvietu. Ja tas ir sākotnējais pirkums, nodokļu maksātājam ir iespēja pieprasīt visus pirkuma gadā samaksātos punktus vai amortizēt punktus hipotēkas darbības laikā vai līdz hipotēkas samaksai. Punkti, kas samaksāti par uzņēmumu vai īrētu īpašumu vai personīgās dzīvesvietas refinansēšanu, ir jāamortizē.