Amerikas Savienotajās Valstīs, kad personai tiek sadalīta nauda no pensiju fonda, tas tiek uzskatīts par ienākumu veidu un par to ir jāziņo Iekšējo ieņēmumu dienestam. Veidlapa 1099-R tika izveidota, lai pareizi ziņotu par šo naudu un noteiktu, vai ir iekasēta pareiza nodokļa summa. Iesniedzējiem nav jāuztraucas par neskaitāmu sarežģītu datu sniegšanu, jo par veidlapas aizpildīšanu ir atbildīga izplatīšanas iestāde.
Iekšējo ieņēmumu dienests pieprasa veidlapu 1099-R tikai tiem, kuri ir saņēmuši sadali no kvalificēta pensijas konta. Ir dažādas iestādes, kas nodrošina kvalificētus pensiju kontus, taču lielākā daļa nodokļu maksātāju iegūst līdzekļus tikai no dažiem avotiem. 401 (k) plāns ir viens no visizplatītākajiem pensijas konta veidiem, jo tā ir nauda, ko ietur no algas un bieži vien līdz noteiktai procentuālajai daļai saskaņo darba devējs. Individuālais pensijas konts, kas pazīstams arī kā tradicionālais IRA, ir pensiju fonds, ko indivīds parasti izveido neatkarīgi un veic iemaksas ārpus darba. Pensiju programmas kļūst arvien retākas, bet joprojām tiek uzskatītas par kvalificētām, jo tā ir nauda pensijai, ko darba devējs piešķir darbiniekam kā atlīdzību par noteiktu nostrādāto gadu skaitu.
Veidlapa 1099-R ir tikai viena lappuse gara, taču tās aizpildīšanai nepieciešams daudz datu. Personiskā informācija, piemēram, personas vārds, adrese un federālais identifikācijas numurs, ir būtiska, lai pareizi ieskaitītu pensiju sadali. Lauki, piemēram, bruto sadalījums, tiek izmantoti, lai aprēķinātu kopējo dolāru summu, kas saņemta pirms atskaitījumu veikšanas, un ieturētā federālā ienākuma nodokļa lodziņā ir norādīta summa, ko iesniedzējs bija samaksājis par nodokļiem. Sarežģītākas jomas, piemēram, valsts un vietējā sadale, sadales kodi, kapitāla pieaugums un nerealizētais vērtības pieaugums, viss veicina atsevišķu pensiju fondu kopējo nodokļu ainu.
Šis plašais datu klāsts var radīt neskaidrības, taču, par laimi, reģistrētājiem nav pašiem jāaizpilda veidlapa 1099-R. Konta izmaksu veicošā iestāde ir atbildīga par tā uzskaites pārbaudi un datu lauku pareizu aizpildīšanu. Amerikas Savienotajās Valstīs visām pensiju sadales iestādēm ir jānosūta veidlapa 1099-R līdz naudas sadales gada 15. februārim.