Cik lielas iemaksas 3. pensiju līmenī atmaksā nodoklī?

Gan procentuālais ierobežojums no gada apliekamā ienākuma, gan maksimālā summa eiro gadā ir noteikta likumā „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli“, un ierobežojums ir kopīgs privāto pensiju fondu iemaksām un dzīvības apdrošināšanas prēmijām ar uzkrājumu. Aktuālās vērtības skaidro Valsts ieņēmumu dienests.

Otrā pensiju līmeņa iemaksu likmi, proti, cik liela daļa no sociālajām iemaksām aiziet uz fondēto daļu, nosaka likums, un tā ir mainīta vairākkārt. To un savu uzkrājumu redzat Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūras datos un portālā Latvija.gov.lv.

Nevis pagājušā gada ienesīguma tabula, bet divi lēmumi: cik regulāri iemaksājat un cik dārgs ir plāns. Pastāvīgās maksas tiek ieturētas katru gadu no visa uzkrājuma, tāpēc desmitgades laikā desmitdaļas procenta atšķirība maksā vairāk nekā viens veiksmīgs vai neveiksmīgs gads.

Otrs lēmums ir plāna riska pakāpe attiecībā pret atlikušo laiku. Aktīvs plāns ar lielu akciju daļu ir domāts ilgam periodam; dažus gadus pirms naudas izņemšanas svārstības vairs nav laika atgūt. Gan 2. līmeņa plānu, gan 3. līmeņa plānu var mainīt, un tas ir tehniski vienkāršs solis.

Pirmais: iemaksāt vairāk nekā limits, cerot uz atmaksu par visu summu. Virs limita iemaksātais paliek uzkrājumā, bet nodokļa ieguvumu nedod, un pārnest to uz nākamo gadu nevar.

Otrais: pieņemt, ka nauda ir pieejama jebkurā brīdī. Trešais līmenis nav krājkonts; līdz likumā noteiktajam vecumam to izņemt nevar, un tieši tas cilvēkus pārsteidz visbiežāk.

Trešais: neiesniegt deklarāciju vispār. Atmaksa nenotiek automātiski, tā ir jāpieprasa, un tiesības to darīt attiecas tikai uz dažiem iepriekšējiem gadiem atpakaļ.

Otro līmeni ar trešo. Tests ir naudas izcelsme: ja iemaksa nāk no algas sociālajām iemaksām un jūs neko papildus nepārskaitāt, tas ir 2. līmenis; ja nauda aiziet ar jūsu maksājuma uzdevumu vai darba devēja brīvprātīgu iemaksu, tas ir 3. līmenis.

Tāpat jauc pensiju fondu ar pensiju plānu. Fonds ir sabiedrība, kas pārvalda; plāns ir konkrētā ieguldījumu stratēģija, kurā jūsu nauda atrodas. Mainot plānu viena fonda ietvaros, pakalpojuma sniedzējs nemainās. Privātos pensiju fondus uzrauga Latvijas Banka.

Tas, vai jums 3. līmenis vispār ir izdevīgs, atkarīgs no nodokļa likmes, kādu maksājat tagad, no tā, cik ilgi nauda paliks ieguldīta, un no tā, vai jums nav svarīgāku mērķu, piemēram, dārga kredīta dzēšanas. Tas ir individuāls aprēķins, un šis raksts to neaizstāj.

Konkrēta plāna izvēlei un pensijas plānošanai ir vērts izmantot licencēta ieguldījumu pakalpojumu sniedzēja konsultāciju, nevis reklāmas materiālu ienesīguma grafikus.