Kā es varu atpazīt grāmatvedības krāpšanu?

Krāpšana ar kreditoru parādiem notiek, kad cilvēki zog naudu, izsniedzot maksājumus par fiktīvu darbu. Šos čekus var maksāt esošajiem, likumīgajiem piegādātājiem vai čaulas korporācijām, kas izveidotas, lai tikai izņemtu šos čekus. Šāda veida krāpšanas process ir diezgan vienkāršs.

Viltotais rēķins tiek apmaksāts caur grāmatvedības sistēmu un noformēts čeks. Vai nu darbinieks, vai sazvērnieks iekasē čeku un paņem naudu. Meklējiet šāda veida krāpšanu, pārbaudot čeku reģistru un salīdzinot maksājumus ar oriģinālajiem rēķiniem. Izpētiet visus nepazīstamos uzņēmumu nosaukumus un apšaubiet maksājumu biežumu.

Krāpšana ar debitoru parādiem ietver skaidras naudas maksājumu pieņemšanu no klientiem un naudas neiemaksāšanu uzņēmuma bankas kontā. Tā vietā klienta kontā tiek izsniegts kredītrēķins, lai klientam nebūtu inkasācijas zvanu. Šo krāpšanas veidu var identificēt, pārskatot klientiem izsniegtos kredītrēķinus un apstiprinot to izrakstīšanas iemeslu. Šāda veida krāpšanu var būt diezgan sarežģīti izsekot, jo vairākiem klientiem var būt vairāki kredītrēķini, lai slēptu nozagtās skaidrās naudas summu.

Finanšu pārskatu krāpšana parasti ir daudz plašāka nekā pirmie divi krāpšanas veidi. Šāda veida krāpšanu var veikt tikai augstākās vadības locekļi. Korporācijā tiek izveidoti fiktīvi uzņēmumi, un nauda tiek pārvietota, izmantojot sarežģītu darījumu sēriju.

Nauda tiek maksāta šīm citām saistītajām firmām par iedomātu darbu vai konsultāciju pakalpojumiem. Bieži vien šīs čaulas korporācijas pieder augstākajai vadībai vai viņu ģimenes locekļiem. Šo metodi izmanto, lai ilgākā laika periodā izņemtu ļoti lielas naudas summas. Lai noteiktu šāda veida krāpšanu, pārbaudiet informāciju par visiem saistītajiem uzņēmumiem, kas saņem starpuzņēmumu pārskaitījumus.

Ir pieejamas vairākas revīzijas programmatūras pakotnes, kas palīdz atklāt grāmatvedības krāpšanu. Visefektīvākais veids, kā identificēt krāpšanu, ir darbinieku pārvietošana. Pārvietojiet pienākumus grāmatvedības departamentā bez brīdinājuma un pievērsiet uzmanību izmaiņām uzvedībā.

Lai identificētu liela mēroga krāpšanu, apskatiet personīgos tēriņu paradumus un dzīvesveidu. Cilvēki, kuri izdara krāpšanos grāmatvedības uzskaitē, bieži tērē bagātīgi, taču izvairās no ilgstošas ​​​​darba kavēšanās. Viņi ir aizstāvoši, kad tiek jautāti par pašreizējo uzņēmējdarbības praksi. Viņi arī ir ļoti izturīgi pret jebkādām atbildības izmaiņām, kas ierobežo viņu piekļuvi skaidrai naudai vai čeku izgatavošanai.

SmartAsset.