Biznesā nauda ir karalis. Daudzi uzņēmumi izmanto īpašu naudas plūsmas formulu, lai aprēķinātu naudas plūsmu, lai nodrošinātu, ka tiem ir pietiekami daudz likviditātes uzņēmējdarbībā. Parastie naudas plūsmas formulu veidi ietver brīvo naudas plūsmu, diskontēto naudas plūsmu, darbības naudas plūsmu un naudas plūsmu pārskatu. Pirmās trīs ir vienkāršotas formulas, kas prasa zināmu nākotnes naudas plūsmu aplēsi un to, ko šie skaitļi nozīmē uzņēmuma pašreizējai darbībai. Naudas plūsmas pārskats ir profesionāls pārskats, kas tiek izplatīts visām biznesa ieinteresētajām personām kā oficiāla naudas pozīcija.
Brīvā naudas plūsma ir skaidrās naudas summa, kas uzņēmumam jāsadala starp indivīdiem vai grupām, kas ieguldītas uzņēmumā. Šī aprēķina pamatformula ir neto ienākumi, kam pieskaitīti nolietojuma un amortizācijas izdevumi, atskaitot apgrozāmā kapitāla izmaiņas un kapitālizdevumus. Nolietojums un amortizācija tiek pieskaitīta atpakaļ neto ienākumiem, jo šie skaitļi ir bezskaidras naudas posteņi. Peļņas un zaudējumu aprēķinā uzskaitītie izdevumi par nolietojumu un amortizāciju ir vienkārši grāmatvedības skaitļi. Izmaiņas apgrozāmajā kapitālā ir apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa saistību pievienošana vai atņemšana.
Diskontētā naudas plūsma ir naudas plūsmas formula, kas ņem aplēstās nākotnes naudas plūsmas un diskontē tās līdz pašreizējā laika dolāra vērtībai. Tas palīdz uzņēmumiem noteikt, vai jaunas uzņēmējdarbības iespējas ir sākotnējo izdevumu vērtas. Piemēram, uzņēmums, kas plāno nopelnīt 150,000 XNUMX ASV dolāru (USD), diskontēs šo skaitli līdz pašreizējai dolāra vērtībai, izmantojot uzņēmuma kapitāla izmaksu rādītāju. Kapitāla procentu likmes izmaksas ir tas, kas uzņēmumiem jāmaksā par ārējo līdzekļu izmantošanu, neatkarīgi no tā, vai tas ir parāds vai kapitāls. Šī naudas plūsmas formula galvenokārt ir paredzēta izmantošanai kā korporatīvo finanšu prognozēšanas rīks.
Pamatdarbības naudas plūsma ir viena naudas plūsmas pārskata sadaļa. Šī daļa attiecas uz naudas ieplūdēm un izejām, kas ir tieši saistītas ar uzņēmuma parasto uzņēmējdarbību. Lai gan darbības naudas plūsma ir līdzīga brīvās naudas plūsmas formulai, tajā ir daži papildu elementi. Formula no uzņēmuma neto ienākumiem atskaita debitoru parādu, ieguldījumu ienākumu un citu ienākumu pieaugumu. Pēc tam uzņēmums pievienos izdevumus, kas uzrādīti kā zaudējumi, un atskaitīs kreditoru parādu pieaugumu, nolietojumu, vērtības samazināšanos vai citus grāmatvedības rādītājus un finansēšanas izdevumus. Rezultāts ir faktiskā naudas plūsma no parastās uzņēmējdarbības.
Naudas plūsmu pārskats ietver pamatdarbības naudas plūsmas formulu, kā arī ienākošās un izejošās naudas plūsmas no ieguldījumu un finansēšanas operācijām. Tas ļauj uzņēmumam noteikt naudas plūsmu no aktīvu pārdošanas un iegūto no obligāciju pārdošanas, akciju emisijas, dividenžu izmaksas un citām darbībām, kas saistītas ar uzņēmuma naudas resursiem.
SmartAsset.