Kas ir 8606. veidlapa?

IRA ir shēma, ar kuras palīdzību ASV pilsoņi var ietaupīt naudu, lai dotos pensijā. Tas ir ASV ekvivalents tam, kas citās valstīs ir plašāk pazīstams kā privātā pensiju shēma. Dažās situācijās personas iemaksas — nauda, ​​kas iemaksāta IRA — ir atskaitāmas no nodokļiem. Tas ir izstrādāts, lai padarītu pievilcīgāku uzkrāšanu pensijai.

Tas, vai iemaksa ir atskaitāma, ir atkarīgs no diezgan sarežģīta kritēriju kopuma. Tas ņem vērā nodokļu maksātāja ģimenes stāvokli neatkarīgi no tā, vai viņi iesniedz vienu vai kopīgu pieteikumu, vai viņu darba devējs arī veic iemaksas IRA, un viņu ienākumi. Atkarībā no faktoru kombinācijas viņiem var atļaut pilnu vai daļēju iemaksu atskaitījumu, vai arī to var atzīt par pilnībā neatskaitāmu.

Ja iemaksas nav atskaitāmas, tās ir jānorāda veidlapā 8606. Tas var nebūt svarīgi, jo personai par šīm iemaksām nebūs jāmaksā nodoklis. Tomēr tas ir svarīgi, jo, ja tiek veiktas neatskaitāmas iemaksas, persona var tikt atbrīvota no nodokļa maksāšanas par attiecīgo maksājumu daļu, ko tā vēlāk saņem no IRA, un tos sauc par sadalēm. Ja 8606. veidlapa netiks iesniegta, iemaksas vēlāk tiks uzskatītas par atskaitāmām, kas nozīmē, ka persona beidz maksāt nodokli gan par ienākumiem, ko tā izmanto iemaksu veikšanai, gan par izmaksām, ko tā saņem no IRA.

Veidlapa 8606 ir jāaizpilda arī tad, ja persona šajā gadā ir saņēmusi sadali no IRA un ir veikusi neatskaitāmas iemaksas šajā gadā. Veidlapā norādītā informācija palīdzēs IRS izlemt, kā sadale un iemaksas atbilst. Parasti, ja tiek parādīts, ka sadalījums ir saskaņots ar iepriekšējo neatskaitāmo ieguldījumu, šī sadale netiks aplikta ar nodokli.

Nodokļu maksātājam ir jāaizpilda arī 8606. veidlapa, ja viņi pārvērš vienu no trim IRA veidiem — tradicionālo, SIMPLE vai SEP IRA — uz citu veidu, kas pazīstams kā Roth IRA. Tas ir tāpēc, ka Roth IRA nepieļauj nodokļu atlikšanu. Tas nozīmē, ka vairumā gadījumu iemaksas IRA tiek uzskatītas par neatskaitāmām neatkarīgi no personas apstākļiem, savukārt sadales parasti netiek apliktas ar nodokļiem.