Kas ir kapitāla pietiekamības rādītājs?

Šīs formulas vajadzībām bankas kapitāls ir klasificēts divos līmeņos. Parasti 1. līmeņa kapitāls ir tas, ko banka var nekavējoties izmantot tirdzniecības laikā. Otrā līmeņa kapitāls ir tas, kas būtu pieejams likvidācijas procesa laikā, ja banka tiktu slēgta. Tā kā pirmais ir vērtīgāks, dažos kapitāla pietiekamības rādītāja mērījumos tiek ņemts vērā tikai 2. līmeņa kapitāls.

Šajos aprēķinos izmērītie riski faktiski ir bankas aktīvi. No pirmā acu uzmetiena tas var šķist mulsinoši, taču pastāv risks, ka šie aktīvi var netikt realizēti. Piemēram, ja banka ir aizdevusi naudu, tā tiek uzskatīta par aktīvu, taču pastāv risks, ka šo naudu var neatgūt.

Lielākā daļa valstu ievēro Bāzeles vienošanos, kuru nosaukums ir cēlies no Starptautisko norēķinu bankas Bāzeles komitejas. Sākotnējā 1988. gada vienošanās, kas pazīstama kā Bāzele I, vienkārši prasīja bankām ar starptautisku klātbūtni uzturēt kapitāla pietiekamības rādītāju vismaz 8% apmērā. Bāzele II, par ko vienojās 2004. gadā, pievienoja papildu noteikumus, kas liek valdībām pārbaudīt, vai atsevišķas bankas apstākļi varētu nozīmēt, ka tai ir nepieciešams augstāks rādītājs. Tas arī prasīja bankām būt atvērtākām par riskiem, ko tās uzņemas, jo teorija ir tāda, ka tirgus pēc tam koriģēs savu bankas aktīvu novērtējumu, ņemot vērā šo informāciju.

Bāzeles vienošanās gadu gaitā ir pārskatītas, lai vairāk ņemtu vērā konkrētu aktīvu stabilitāti. Piemēram, bankai var būt tādas pašas dolāru summas, kas piesaistītas aizdevumiem savas valsts valdībām un nenodrošinātiem aizdevumiem privātpersonām. Vērtējot aktīvus un riskus, pirmais acīmredzami ir daudz vērtīgāks, jo ir ievērojami lielāka iespēja, ka banka atgūs naudu.

Lai to ņemtu vērā, daži kapitāla pietiekamības rādītāja mērījumi reizina katru aktīvu ar standarta riska svērumu. Aizdevums valdībai var tikt novērtēts ar nulli, kas nozīmē, ka tas tiek faktiski ignorēts riska novērtēšanas nolūkos. Aizdevums mazāk uzticamam avotam var tikt novērtēts ar 0.75, kas nozīmē, ka, aprēķinot koeficientu, riska rādītājā tiek iekļauti 75% no aizdevuma vērtības.