Kas ir kvalificēta mūža rente?

Izmantojot kvalificētu mūža renti, darba devēji izveido algas samazināšanas plānu, kurā darbinieki piekrīt atteikties no daļas savas algas, lai finansētu mūža renti. Katrā algas čekā tiks parādīta mūža rentē iemaksātā summa kā debets no darbinieka algas, kas samazina darbinieka nopelnīto naudas summu. Tā kā nauda tiek izņemta pirms nodokļu nomaksas, tā netiek aplikta ar nodokli tās gūšanas brīdī, un to var uzskatīt par nodokļa atskaitījumu, lai samazinātu darbinieka ar nodokli apliekamos ienākumus.

Kad mūža rentes termiņš ir pienācis, darbinieks sāk saņemt maksājumus. Katrs maksājums tiek aplikts ar nodokli, un cilvēki maksā nodokļus no kvalificētās mūža rentes pamatsummas un ienākumiem. Ar kvalificētu mūža renti darbinieki var arī izmaksāt mūža renti pirms termiņa, ja viņi ir gatavi maksāt atteikuma maksu un zaudēt daļu no mūža rentē esošās naudas. Ja mūža rentes saņēmējs nomirst, līdzekļi tiks novirzīti mūža rentes saņēmējam, pieņemot, ka tāds tika izveidots, kad tika izveidota mūža rente.

Kvalificētas mūža rentes ieguvums ir tāds, ka tā samazina nodokļu saistības, kamēr kāds strādā, un izveido pensiju fondu, lai pēc aiziešanas pensijā kādam būtu ienākumu avots. Trūkums ir tāds, ka kopējās iemaksas parasti ir ierobežotas, cilvēkiem būs jāmaksā nodokļi, kad līdzekļi tiks atbrīvoti, un līdzekļi arī tiek ieslodzīti mūža rentē līdz tā termiņa beigām. Šī iemesla dēļ nav saprātīgi paļauties tikai uz kvalificētu mūža renti kā uzkrājumu un ieguldījumu līdzekli. Tā vietā nauda būtu jāiegulda vairākās vietās, vēlams, nodrošinot zināmu likviditāti, lai cilvēki būtu gatavi finansiālas avārijas gadījumā.

Cilvēki, kuri izvēlas iegādāties nekvalificētas mūža rentes, nemaksā nodokļus no pamatsummas, jo pamatsumma nāk no ienākumiem pēc nodokļu nomaksas. Viņi maksā nodokļus no mūža rentes ienākumiem. Nekvalificētām mūža rentēm arī trūkst iemaksu griestu, jo cilvēki iegulda tik daudz naudas, cik vēlas, un cilvēki var tās izveidot neatkarīgi, nevis izmantot darba devējus. Tomēr tāds pats likviditātes trūkums, kas saistīts ar kvalificētu mūža renti, ir ar nekvalificētu mūža renti.