Kas ir līdzvērtīga ar nodokli apliekamā peļņa?

Īsā atbilde

Ekvivalentā ar nodokli apliekamā peļņa ir peļņa, kas būtu jāatdod no ieguldījuma ar apliekamiem procentiem, lai tas būtu līdzvērtīgs ieguldījumam ar neapliekamiem procentiem. To izmanto kā salīdzināšanas pamatu, nosakot, kuri ieguldījumi būtu finansiāli stabilākie. Piemēram, ja viens ieguldījums ienes divus procentus, bet otrs – trīs, trīs procentu ieguldījums izklausās pēc saprātīgāka ieguldījuma, bet, ja divi procenti ir beznodokļu un trīs procentu ieguldījums nav, ieguldījums ar divu procentu ienesīgums patiesībā var būt labāks piedāvājums.

Ļoti maz ieguldījumu ir beznodokļu. Pašvaldību obligācijas ir izplatīts piemērs; tie tiek nodrošināti bez nodokļiem, lai mudinātu cilvēkus investēt, jo norādītā peļņa parasti nav ļoti liels stimuls. Atkarībā no reģiona, kurā tiek ieguldīts, ir svarīgi ņemt vērā, ka “beznodokļu” var būt maldinoši. Piemēram, cilvēki ar šādām investīcijām var tikt atbrīvoti no valsts nodokļiem, bet ne no reģionālajiem.

Lai gan šķiet, ka beznodokļu investīcijām ir zems ienesīgums, dažkārt to darbība ir labāka, nekā cilvēki saprot, jo viņi visu naudu, ko ieguldījums ienes, nevis ir spiesti nodot nodokļu aģentūrām. Rezultātā, skatoties uz investīcijām, viņiem ir jānosaka, kāda ir līdzvērtīga ar nodokli apliekama peļņa, lai ar nodokli apliekams ieguldījums nesasniegtu ar nodokli neapliekamo ieguldījumu.

Lai noteiktu līdzvērtīgo ar nodokli apliekamo peļņu, ir nepieciešami tikai daži skaitļi. Lai aprēķinātu šo skaitli, ir jāzina ieguldītāja nodokļu grupa, jo likme, ar kādu kāds tiek aplikts ar nodokli, ietekmēs līdzvērtīgo ar nodokli apliekamo peļņu. Ir arī jāzina procenti, kas tiek piedāvāti par beznodokļu ieguldījumu. Cilvēki var atrisināt problēmu arī citā veidā, izmantojot zināmos procentus par ar nodokli apliekamu ieguldījumu, lai atrastu punktu, kurā beznodokļu ieguldījums būtu līdzvērtīgs. Šo informāciju var izmantot, lai salīdzinātu pieejamās ieguldījumu iespējas, lai noteiktu, kurš pirkums būtu visgudrākais.

Formula līdzvērtīgas ar nodokli apliekamās peļņas atrašanai ir salīdzinoši vienkārša. Tas ietver beznodokļu ienesīguma dalīšanu ar 1 un pēc tam ieguldītāja nodokļu kategorijas atņemšanu. Lai, piemēram, atrastu līdzvērtīgu ar nodokli apliekamo ienesīgumu ieguldījumam pašvaldības obligācijā, kura ienesīgums ir četri procenti no ieguldītāja 30% nodokļu kategorijā, četri jādala ar 70, kas atgriež 5.71; ar nodokli apliekamam ieguldījumam būtu jāatgūst vismaz 5.71%, lai tas pārspētu pašvaldības obligāciju. Jo augstāka ir kāda nodokļu likme, jo lielāka būs līdzvērtīga ar nodokli apliekamā peļņa no ieguldījumiem.

Īsā atbilde

Saistītie jautājumi