Kas ir ar nodokli apliekamās obligācijas?

Pērkot ar nodokli apliekamas obligācijas, ieguldītājs sniedz aizdevumu korporācijai vai valdības struktūrai. Tiem, kuriem ir šādas obligācijas, uzņēmumā nav īpašumtiesību, bet viņi saņems regulārus maksājumus par nenomaksāto parādu, līdz tas tiks dzēsts. Investori bieži uzskata šīs obligācijas par labām iespējām, jo ​​viņi zina, ka pat sliktas uzņēmuma darbības gadījumā obligācijas nodrošinās ieguldījumu atdevi. Ja uzņēmumam rodas finansiālas grūtības un tas jālikvidē, obligāciju turētāji būs vieni no pirmajiem, kas saņems naudu no likvidācijas.

Lielākā daļa tirgū esošo obligāciju ir apliekamas ar nodokli, tostarp visas uzņēmumu obligācijas. Dažas pašvaldību obligācijas, valsts obligācijas un citas valsts obligācijas arī var tikt apliktas ar nodokļiem, lai gan tradicionāli tiek uzskatīts, ka tās ir neapliekamas. Standarts, vai obligācija ir neapliekama ar nodokļiem, bieži ir atkarīga no tā, vai finansētais projekts ir paredzēts būtiskam sabiedriskam mērķim. Valdību emitētās ar nodokli apliekamās obligācijas var finansēt atpūtas vai dzīves kvalitātes projektus. Valdība uzskata, ka tie ir vēlami, taču tie nav būtiski sabiedrības labklājībai.

Lai noteiktu, vai ieguldītājam ir labāk iegādāties ar nodokli apliekamas obligācijas vai beznodokļu obligācijas, tas ir atkarīgs no vairākiem sarežģītiem faktoriem, un var būt nepieciešama profesionāļa palīdzība. Ar nodokli apliekamām obligācijām ir augstākas procentu likmes nekā beznodokļu obligācijām, taču to vismaz daļēji kompensē fakts, ka par deklarāciju būs jāmaksā nodokļi. Tāpēc ir svarīgi apsvērt, cik lielas ir procentu likmju atšķirības, kādā nodokļu kategorijā atrodas investors un kā gaidāmas nodokļu politikas un likmju izmaiņas nākotnē.

Ieguldītājam katru gadu tiks nosūtīts pārskats par ienākumiem no obligācijām, par kurām ir jāmaksā nodoklis. Šī informācija ir jāsniedz ieguldītāja nodokļu sagatavotājam, lai to iekļautu ieguldītāja nodokļu deklarācijā. Šīs informācijas nesniegšana var izraisīt nopietnus sodus ieguldītājam, kuram var tikt atmaksāti nodokļi un pat kriminālsods.