Kas ir vadītais pilnvarnieks?

Virzītais pilnvarnieks ir persona, kas palīdz pārvaldīt privāto pensiju plānu saskaņā ar Darbinieku pensijas ienākumu drošības likuma (ERISA) vadlīnijām. Termins vadītais pilnvarnieks izriet no tā, ka persona ir pakļauta noteiktas uzticības personas vadībai, kas kontrolē pensiju fonda aktīvus. Fiduciārs ir persona, kurai ir juridisks un ētisks pienākums attiecībā uz savu līdzekļu pārvaldību rīkoties pensiju plāna dalībnieku interesēs. Vadītā pilnvarotā persona ir arī uzticības persona, bet ir pakļauta nosauktā fiduciāra un ERISA noteikumu norādījumiem un pilnvarām.

ERISA ir ASV federālie statūti, kas pieņemti 1974. gadā, reaģējot uz nopietnām problēmām, kas saistītas ar slikti finansētiem un nepareizi pārvaldītiem privātajiem pensiju plāniem. Lai gan ERISA neprasa darba devējiem izveidot pensiju plānus, tā pārvalda pensiju fondus pēc to izveides. Dažos pensiju plānos ir nepieciešams pilnvarnieks, kurš darbojas uzticības personas vadībā, kas nav pilnvarnieks. Pilnvarniekam jārīkojas fiduciāra vadībā, ja vien norādījumi nav pretrunā ar ERISA noteikumiem. Visi pilnvarotie tiek uzskatīti par uzticības personām saskaņā ar ERISA, un viņu galvenais pienākums ir pret pensiju plāna dalībniekiem.

Neatkarīgi no fiduciāra pilnvarām vadītajam pilnvarniekam ir pienākums pārskatīt pensiju plānu un pieprasīt visus nepieciešamos dokumentus, lai nodrošinātu, ka plānā ir pareizi norādījumi. Viņai ir arī pienākums neievērot norādījumus, par kuriem viņa zina, ka tās neatbilst vai ir aizliegtas ar ERISA noteikumiem. Vadītās pilnvarnieka darbības joma ir stingri ierobežota attiecībā uz pensiju fondu aktīvu pirkšanu, pārdošanu vai tirdzniecību, un viņai parasti nav pienākuma izmeklēt šo darījumu piesardzību. Tomēr gadījumos, kad vadītā pilnvarotā persona zina, ka ERISA aizliedz veikt darījumus, vai viņai ir personiskas, publiski neinformētas zināšanas par aktīvu statusu, kuras uzticības personai nav, viņai šī informācija ir jāvērš uzticības personai.

Ja uzņēmuma finanšu pārskatos ir sniegta nepatiesa informācija par tā aktīvu, tostarp pārvērtētu akciju, vērtību, vadītajam pilnvarniekam ir jābrīdina uzticības persona. Ārkārtējos apstākļos fiduciāra norādījumus var neievērot. Šie apstākļi ietver notiekošo pensiju fonda federālo izmeklēšanu par finanšu pārkāpumiem, draudošu bankrotu vai nepietiekamu līdzekļu daudzumu fondā, lai varētu veikt pensiju maksājumus. Lai gan vadītajai pilnvarniecei ir ierobežoti pienākumi, viņai vienmēr ir uzticības pienākums rīkoties apdomīgi un pensiju plāna dalībnieku interesēs.