Skaidras naudas saskaņošana ir grāmatvedības darbība, kurā uzņēmuma grāmatveži pārskatīs virsgrāmatu un aprēķinās skaidras naudas kustību uzņēmumā. Divas izplatītas salīdzināšanas metodes ir klasiskā banku saskaņošana un naudas plūsmas pārskats, kas ir iekšējais grāmatvedības pārskats. Naudas plūsmas pārskats ir nepieciešams tikai uzņēmumiem, kas izmanto uzkrājumu grāmatvedības metodi. Uzkrājumu grāmatvedībā reģistrē darījumus, kā tie notiek neatkarīgi no naudas maiņas brīža. Tāpēc skaidras naudas saskaņošanas process palīdz uzņēmumiem noteikt kasē esošo skaidras naudas atlikumu.
Tradicionālo banku saskaņošanas pabeigšana ietver nesenā bankas izraksta salīdzināšanu ar uzņēmuma naudas kontu. Lai gan lielākā daļa saskaņošanas tiek veikta katru mēnesi, organizācijas ar lielu darījumu apjomu var tos veikt katru nedēļu vai katru dienu. Lai veiktu šo darbību, iknedēļas un ikdienas saskaņošanai parasti būs nepieciešama piekļuve bankas tiešsaistes konta informācijai.
Grāmatveži pabeigs skaidras naudas saskaņošanas procesu, atzīmējot visas pozīcijas, kas atbilst starp bankas izrakstu un virsgrāmatas naudas kontu. Jebkuras atšķirības būs jāizpēta, lai apstiprinātu, ka darījumi ir likumīgi. Nepareizi virsgrāmatas grāmatojumi, neuzskaitītas bankas komisijas maksas vai citas kļūdas būs jālabo pirms bankas saskaņošanas pabeigšanas. Kad grāmatveži novērsīs visus ar skaidru naudu saistītos jautājumus, viņi sagatavos iekšējo bankas saskaņošanas ziņojumu, lai īpašnieki un vadītāji varētu tos analizēt.
Naudas plūsmas pārskats — vēl viens izplatīts naudas saskaņošanas process — parasti aizņem vairāk laika un ir daļa no uzņēmuma ikmēneša finanšu pārskatiem. Ja banku saskaņošanā tiek pārskatīti atsevišķi darījumi, kas ietverti uzņēmuma naudas kontā, naudas plūsmas pārskats ir visaptverošāka pieeja skaidras naudas saskaņošanai. Lielākā daļa uzņēmumu izmanto šo rīku, lai pārbaudītu, cik labi uzņēmums ģenerē skaidru naudu, lai gan tas ļauj veikt saskaņošanas procesu. Naudas plūsmas pārskatos ir trīs sadaļas: darbība, ieguldījumi un finansēšana.
Darbības sadaļā ir visas naudas plūsmas no uzņēmuma parastās saimnieciskās darbības. Šajā sadaļā ietilpst skaidras naudas ieņēmumi no preču un pakalpojumu pārdošanas, saņemtie procenti par parādzīmēm, saņemtās dividendes, samaksātie rēķini vai veikto procentu maksājumi, kā arī algas. Lielākā daļa uzņēmumu identificēs virsgrāmatas kontus, kas ietekmē skaidru naudu, grupējot tos kopā ar līdzīgiem kontu numuriem vai iepriekš ieprogrammējot grāmatvedības programmatūras lietojumprogrammu, lai apkopotu šo informāciju.
Investīciju darbības ietver aktīvu pārdošanu, piegādātājiem izsniegtos vai no klientiem saņemtos aizdevumus un maksājumus, kas saistīti ar apvienošanās vai pārņemšanas procesu. Naudas plūsmas pārskata finansēšanas sadaļa ietver naudas plūsmas no ilgtermiņa ieguldījumiem, piemēram, kapitāla vai parāda vērtspapīriem.
Naudas plūsmas pārskatā tiek izņemti visi bezskaidras naudas darījumi, kas atrodami uzņēmuma virsgrāmatā. Uzņēmumu īpašnieki un vadītāji pēc tam var redzēt tikai darījumus, kas ir tieši saistīti ar uzņēmuma naudas plūsmu, kas palīdz saskaņot budžetu vai citas darbības, kurās skaidrai naudai ir galvenā loma uzņēmumā.
SmartAsset.