Kas ir ieguldījumu apliecība?

Tiek uzskatīts, ka ieguldījumu apliecības jēdziens radās 19. gadsimta otrajā pusē. Organizācija, kas pazīstama kā Investor’s Syndicate, izdeva produktu, kas bija pazīstams kā nominālās summas sertifikāts. Ar šo produktu saistītie termini bija ļoti vienkārši. Investors iegādātos sertifikātu, saņemot garantētu procentu likmi kā daļu no darījuma. Produkta termiņa beigās ieguldītājs saņēma gan uzkrātos procentus, gan pamatsummu. Pagaidām sindikāts varēja brīvi izmantot šos līdzekļus saviem finanšu mērķiem.

Šobrīd investoriem ir pieejami vairāki dažādi ieguldījumu apliecību produkti. Dažas no tām ir izveidotas kā garantētas ieguldījumu apliecības, un nosacījumi bieži ietver fiksētu procentu likmi, kas tiek maksāta produkta darbības laikā vai beigās. Citas garantētās ieguldījumu apliecības formas piedāvā mainīgu procentu likmi, kur dominējošo likmi nosaka vispārēji lietojamā pašreizējā procentu likme.

Ieguldījumu apliecība bieži pieprasa, lai ieguldītājs produkta darbības laikā nepieskartos pamatsummai. Ir izņēmumi, kuros ieguldītājs var izņemt daļu no pamatsummas noteiktos brīžos pirms termiņa, parasti brīdī, kad tiek aprēķināti procenti par noteiktu periodu. Ja izņemšana tiek atturēta, ieguldītājs bieži maksā sodus par pirmstermiņa izņemšanu.

Lai gan pastāv līdzības starp ieguldījumu apliecību un noguldījumu sertifikātiem jeb CD, ko parasti piedāvā bankas, abi finanšu produkti nav vienādi. Viens svarīgs aspekts ir tas, ka ieguldījumu apliecība tiek klasificēta kā ieguldījums, tāpēc to parasti neapdrošina valsts iestāde, kā tas ir CD gadījumā. Par ieguldījumu apliecības atdošanu ir jāziņo arī nodokļu aģentūrām kā ienākumu no ieguldījumiem, kas neattiecas uz kompaktdisku. Sodi par pirmstermiņa izņemšanu parasti ir mazāki ar ieguldījumu pārvaldības sertifikātu nekā kompaktdisku, kas var palīdzēt kompensēt valsts apdrošināšanas trūkumu.