Kas ir zelta IRA un kā zeltā iegulda pensijai Latvijā?

ASV individuālais pensijas konts (individual retirement account) ir nodokļu ziņā privileģēts konts, kurā līdzekļi tiek ieguldīti līdz pensijas vecumam. Patstāvīgi pārvaldīta („self-directed“) konta gadījumā tajā drīkst turēt arī noteiktām prasībām atbilstošus zelta un sudraba stieņus vai monētas, taču tās glabā apstiprināts glabātājs, nevis konta īpašnieks mājās. Šāda konstrukcija ir cieši saistīta ar ASV nodokļu kodeksu, un ārpus ASV tai nav tiešas atbilsmes.

Latvijas pensiju sistēmai ir trīs līmeņi. Pirmais ir valsts obligātā nefondētā shēma, kurā šodienas strādājošo iemaksas finansē šodienas pensijas, bet cilvēkam tiek uzskaitīts pensijas kapitāls. Otrais ir valsts fondētā shēma, kurā daļa sociālo iemaksu tiek ieguldīta finanšu tirgos ar izvēlēta pensiju plāna starpniecību. Trešais ir brīvprātīgais privātais pensiju fonds, kurā iemaksas veic pats cilvēks vai darba devējs. Otrajā un trešajā līmenī līdzekļus pārvalda licencēti ieguldījumu pārvaldnieki, kuru darbību uzrauga Latvijas Banka, un ieguldījumu veidus ierobežo normatīvie akti.

Tieši šie ierobežojumi ir iemesls, kāpēc „zelta pensiju konta“ Latvijā nav. Pensiju plāns nevar pirkt fiziskus zelta stieņus un glabāt tos klienta vārdā, taču tas var ieguldīt fondos, kas seko dārgmetālu cenai, ja tas atbilst plāna ieguldījumu politikai. Cilvēks, kurš vēlas zeltam lielāku īpatsvaru, to parasti dara ārpus pensijas sistēmas: pērkot investīciju monētas vai stieņus, biržā tirgotus fondus vai attiecīgo nozaru uzņēmumu akcijas. Jāapzinās, ka zelts neienes procentus vai dividendes un tā vērtība mainās tikai līdz ar cenu tirgū.

Cilvēkam, kurš Latvijā domā par pensijas uzkrājumu, darbību secība ir citāda nekā ASV. Vispirms ir vērts apskatīties, kas jau ir uzkrāts: ziņas par sociālās apdrošināšanas iemaksām, pensijas kapitālu un izvēlēto 2. līmeņa plānu pieejamas valsts pakalpojumu portālā latvija.gov.lv, izmantojot Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūras e-pakalpojumus. Pēc tam jāpārliecinās, vai plāna ieguldījumu politika atbilst atlikušajam laikam līdz pensijai, jo plānus ar lielāku akciju īpatsvaru parasti izvēlas tie, kuriem līdz pensijai vēl ir daudz gadu. Tikai pēc tam ir jēga domāt par papildu ieguldījumiem, tostarp dārgmetāliem.

Nodokļu ziņā Latvijas sistēmā priekšrocība ir piesaistīta 3. līmeņa iemaksām: par tām noteiktā apmērā var atgūt iedzīvotāju ienākuma nodokli, iesniedzot gada ienākumu deklarāciju. Apmēru ierobežo gan procentuāls slieksnis no gada bruto algas, gan absolūts griestu apmērs, kas kopīgs ar dzīvības apdrošināšanas iemaksām; konkrētie skaitļi laika gaitā mainās, tāpēc tie jāpārbauda Valsts ieņēmumu dienesta publicētajā informācijā. Uzkrājuma izmaksai un mantošanai ir savi noteikumi, kas 2. un 3. līmenī atšķiras, tāpēc pirms lielākiem lēmumiem ir vērts konsultēties ar licencētu speciālistu.